Wir betreuen Mandanten, deren Lebenssphäre sich sowohl in Deutschland als auch den Niederlanden befindet, sei es durch Arbeit, Immobilienbesitz oder familiäre Bindungen. Die Komplexität grenzüberschreitender Steuerangelegenheiten wird dabei häufig unterschätzt. Wir erstellen Ihre niederländische Steuererklärung, unterstützen Sie bei der Lösung konkreter Problemfälle und Fragestellungen und beraten im Vorfeld, um Gefahrenquellen zu umschiffen und Potentiale auszuschöpfen.
Der niederländische Gesetzgeber versucht Unternehmen die Anwerbung von qualifizierten ausländischen Arbeitnehmern mit einem für deutsche Begriffe außergewöhnlichen steuerlichen Anreiz zu erleichtern. Allerdings gilt es hier spezielle Anforderungen zu beachten. Zudem schickt sich die deutsche Finanzverwaltung an, die nicht in den Niederlanden besteuerten Einkünfte zu besteuern.
Für deutscher Arbeitnehmer, die in den Niederlanden wohnen oder für deutsche Arbeitgeber, die niederländische Arbeitnehmer beschäftigen, ergeben sich eine Fülle von rechtlichen Fragestellungen. Dies ist insbesondere dann der Fall, wenn Arbeitsplatz und Wohnort in zwei verschiedenen Ländern liegen.
In Deutschland werden Gewinne aus Wertsteigerungen von nicht unbeweglichen privaten Vermögenswerten, wie Depotinhalten, Bitcoin und anderen Kryptowährungen, bei Verkauf versteuert. Dabei kommt im Ergebnis oft der Spitzensteuersatz zur Anwendung und die Sache kann teuer werden. Dementgegen werden in den Niederlanden Vermögenswerte über Box 3 des dortigen Einkommensteuersystems versteuert. Dieses System kennt keine Spekulationssteuer.
Wir möchten Ihnen mit diesem Beitrag beim Kauf einer Studentenwohnung in den Niederlanden eine erste Orientierung in den wichtigsten Steuer- und Rechtsfragen geben, weil die Marktverhältnisse eine Orientierung erst in der Entscheidungsphase nicht zulassen werden.
Nennen Sie eine Ferienimmobilie in den Niederlanden Ihr Eigen, müssen Sie auf diese Einkommensteuer und im Falle der Vermietung zusätzlich Umsatzsteuer zahlen.
Wenn Sie sich in den Niederlanden ganz oder teilweise niederlassen, kommt neben der Einkommensteuer auf Sie noch das Thema Erbschaftsteuer zu. Das niederländische Erbschaftsteuersystem geht indessen von gänzlich anderen Vermögensverhältnissen und Erbfolgegewohnheiten aus, als dies im deutschen Erbschaftsteuerrecht zugrunde gelegt ist.
Die Frage, wo Sie sozialversichert sind, richtet sich nach europäischem Recht. Bleibt Ihr Wohnsitz in Deutschland und werden Sie lediglich in den Niederlanden zeitlich begrenzt bis zu 2 Jahren tätig, ist eine sogenannte Entsendung möglich.
Als deutscher Arbeitnehmer in den Niederlanden sollten Sie vor allem darauf achten, dass Sie durch Ihren Arbeitgeber vorab bei der niederländischen Steuerbehörde registriert werden. Bei Beendigung der Tätigkeit erhalten Sie eine sogenannte Jaaropgave. Dabei handelt es sich um eine Jahreslohnsteuerbescheinigung.
Für die Umsatzsteuererklärung ist in der Regel die Erklärung bis zum 31.03. einzureichen. Bei der Einkommensteuer ist dies der 30.06. des Folgejahres.
Das niederländische Steuerrecht unterscheidet sich im Bereich Einkommensteuer erheblich von dem, was wir aus Deutschland gewohnt sind. Statt 7 Einkunftsarten kennt das niederländische Steuerrecht 3 Boxen, die zudem noch mit unterschiedlichen Ermittlungsgrundsätzen und verschiedenen Steuertarifen arbeiten.
Für Arbeitnehmer und Privatleute gilt für den Bereich der Ertragssteuer das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den Niederlanden. Für den Bereich der Erbschaftssteuer gibt es ein solches Abkommen nicht.
Alle mit einem * gekennzeichneten Felder müssen ausgefüllt werden.