Hofmann Law Group
Steuerberatung Niederlande

Niederlande-Steuerberatung für Unternehmen

Wir können Sie bei Ihrem unternehmerisches Engagement in den Niederlanden in steuerlicher Hinsicht vollumfänglich beraten, begleiten und vertreten. Das gilt sowohl für die Konzeption in der Startphase als auch das laufende operative Geschäft.

Sei es die Gründung eines eigenständigen Unternehmenssitzes oder die grenzüberschreitende Lieferung und Leistung von Deutschland aus, wir unterstützen Sie gerne. In rechtlicher Hinsicht kann die Vertretung durch unsere Schwestergesellschaft, die Hofmann International Rechtsanwaltsgesellschaft, erfolgen.

Zu unseren Leistungen zählen insbesondere:

Steuern Niederlande - Wissenswertes

Grenzüberschreitendes Arbeitsverhältnis Deutschland-Niederlande

Wir stellen in unserer Beratungspraxis weiterhin eine stark steigende Tendenz für Beschäftigungsverhältnisse mit Mitarbeitern in den Niederlanden fest. Darum wollen wir uns heute mit den Basics dieser Konstellation in der gebotenen Kürze befassen.

B.V. gründen in den Niederlanden

Die niederländische Besloten Vennootschap (B.V.) ist das niederländische Pendant zur deutschen GmbH. Dabei beträgt das Mindestkapital für die Gründung 0,01 €. Die niederländische B.V. wird gerne als Holdinggesellschaft für ausländisches immaterielles Vermögen oder Anteile an im Ausland gelegenen Unternehmen genutzt. Sie kann auch gut als Darlehensgeber für Investitionen der Anteilseigner in niederländisches Immobilienvermögen genutzt werden, dessen Erträge für den Investor einkommensteuerfrei gestaltbar sind.

Grenzüberschreitende Arbeitnehmer Deutschland – Niederlande

Für deutscher Arbeitnehmer, die in den Niederlanden wohnen oder für deutsche Arbeitgeber, die niederländische Arbeitnehmer beschäftigen, ergeben sich eine Fülle von rechtlichen Fragestellungen. Dies ist insbesondere dann der Fall, wenn Arbeitsplatz und Wohnort in zwei verschiedenen Ländern liegen.

Mitarbeiter in den Niederlanden arbeiten lassen

Fachkräfte, vor allem im Handwerksbereich, sind in ganz Europa knapp. Darum werden gerade im Bausektor Unternehmen häufig grenzüberschreitend tätig oder aber entsenden Arbeitnehmer in den Machtbereich eines anderen, im Ausland ansässigen Unternehmens. Häufig wird hier zwar eine A1 Bescheinigung für die Arbeitnehmer beantragt, diese deckt aber lediglich die Sozialversicherung ab. Die Zuständigkeit für die Abführung der Lohnsteuer wird hiermit nicht geregelt.

Video: wirtschaftliche Aktivitäten im Ausland

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Video: Deutsche Arbeitnehmer in den Niederlanden

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Günstige Lohnsteuertarife

Ausgehend von dem skizzierten Einkommensteuertarif ist eine günstige niederländische Lohnsteuerbelastung gut darstellbar.

Vermögensverwaltende Familiengesellschaften

Wer die Voraussetzungen zur Förderung im Rahmen der ‘Innovatiebox’ nicht erfüllt, kann gleichwohl von günstigen steuerlichen Rahmenbedingungen Gebrauch machen. Dabei wird sich in der Gestaltung der Umstand zu Nutzen gemacht, dass ein Teil des niederländischen Einkommensteuertarifs eliminiert wird.

Innovationsförderung in den Niederlanden

Die Niederlande haben über die Jahre ein vielschichtiges Instrumentarium entwickelt, das für den Unternehmer jeweils mit einem deutlichen Signal versehen ist: Wer in die Entwicklung investiert und damit Gewinne macht, der zahlt auf diese Gewinne eine deutlich verminderte Steuer von nur bis zu einem Fünftel des gewöhnlichen Steuersatzes.

Umsatzsteuer Niederlande-Deutschland

Die Umsatzsteuer (omzetbelasting) ist eine Verkehrssteuer, mit der Lieferungen und Leistungen, insbesondere Dienstleistungen und Bauleistungen besteuert werden. Umsatzsteuerstatbestände sind in der EU durch eine Richtlinie harmonisiert. Damit ist gewährleistet, dass die Steuer in Europa nach weitestgehend gleichen Regeln erfasst und erhoben wird.

DBA Niederlande für Unternehmen

Für Einkünfte aus gewerblicher oder selbständiger Tätigkeit sieht das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den Niederlanden vor, diese dem Staat zuzuordnen, in dem der Sitz, eine Betriebsstätte oder feste Einrichtung gelegen ist, aus der heraus die Einkünfte erzielt wurden.

Video: Steuern sparen in den Niederlanden

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Steuerplanung in den Niederlanden für 2018-2021

Am 10.10.2017 haben die Niederlande ihre Steuerplanung für die zukünftige Kabinettsperiode verabschiedet und hierbei insbesondere nennenswerte Steuerentlastungen für niederländische Bürger und Unternehmen beschlossen. Als Belastung der Bürger ist allerdings die Erhöhung des niederländischen Mehrwertsteuersatzes für bestimmte Produkte anzusehen.

Reform der niederländischen Innovationsbox ab dem 01.01.2017

Die Niederlande haben auf europäischen Druck reagiert und die Regelungen zur Innovationsbox im Zuge einer Steuerreform ab dem 01.01.2017 abgeändert.

Tariferhöhung bei der niederländischen Innovationsbox

Die Niederlande beabsichtigen im Zuge ihrer Fiskalplanungen die Steuerbegünstigung für die sogenannte Innovationsbox leicht zu schmälern, indem sie den begünstigenden Tarif von derzeit 5 % auf zukünftig 7 % anheben. Deutschland hat ab dem Jahr 2018 nunmehr eigene steuerliche Maßnahmen getroffen, um Lizenzzahlungen an ausländische Lizenzgeber in bestimmten Fällen beschränken zu können.

Homeoffice Deutschland-Niederlande

Im nachstehendem Text und Video beschäftigen wir uns mit Fragen rund um das grenzüberschreitende Homeoffice Deutschland-Niederlande. Wir beleuchten zentrale Aspekte aus dem Arbeits-, dem Lohnsteuer, Sozialversicherungs- und Körperschaftsteuerrecht. Unser Rat: Durchdenken Sie diese unbedingt vor Abschluss des Arbeitsvertrages und gestalten Sie den Vertrag entsprechend.

Nehmen Sie Kontakt mit uns auf.

Ob Sie sich in den Niederlanden dauerhaft unternehmerisch niederlassen wollen oder durch grenzüberschreitende Geschäfte Steuertatbestände auslösen, wir beraten und unterstützen Sie in allen steuerlichen Fragen, die die Niederlande betreffen.

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